Mielőtt átugrani ezt a magyarázatot arra, hogy a cryptocurrency hogyan befolyásolja az adókat, nézze meg az első cikkünket ebben a sorozatban: Bitcoin, magyarázza .
Az elmúlt néhány hónapban a cryptocurrency szerelmeseinek vadászata volt.
Miután 2017 decemberében emelkedett a magas vízjelre, 19, 205 dollárra, a világ legelterjedtebb cryptocurrency - ami a bitcoin - több mint felét értékeli az azt követő 60 nap alatt. (Február közepétől a 10.000 dollárral visszaugrott.) Más virtuális pénznemek, köztük a Litecoin és az éter, szintén lecsökkentek.
Most, a drámai swing után az ideje elkezdeni gondolkodni az adókról.
A cryptocurrencies szabadonfutó univerzuma eddig többnyire elkerüli a nehézkes, komplex szabályokat, amelyek a legtöbb amerikai pénzügyi piacon szokásosak. Ez valószínűleg 2018-ban változik, mivel a SEC a virtuális pénznemeket közelebbről vizsgálja. Valójában számos állami és szövetségi ügynökség egyre inkább aggasztja az egyéni és rendszerszintű kockázatokat a cryptocurrencies jelentőségében. Ezek a régi régimódi csalásoktól kezdve több újszerű számítógépes bűncselekményig terjednek, valamint az a lehetőség, hogy a kormány 2013-tól elvesztette a titkos piacon jelentős mennyiségű adóbevételt.
A figyelem valószínűleg indokolt. Az elmúlt évben Coinbase ellen benyújtott SEC-ügyben kiderült, hogy 2012 és 2015 között kevesebb mint 900 adózó jelentett be bitcoinhoz kapcsolódó nyereséget, bár több mint 14.000 Coinbase-felhasználó 20 000 vagy több dolláros tranzakciót regisztrált az időszak során.
Míg a jogalkotók új szabályokat gondolkodnak, és a szabályozók megvizsgálják, hogy a meglévők hogyan vonatkozhatnak erre az új birodalomra, az IRS már egyértelművé tette magát: adókat kell fizetnie a cryptocurrency-on. De, mint minden, ami 2018-ban a blockchainhoz kapcsolódik, a titkosított adójog elsődleges ága egy folyamatban lévő munka.
Olvassa el: Az IRS útmutatás a cryptocurrencies-re vonatkozóan
Tehát, ha megvásárolta - és ami még fontosabb, ha 2017-ben eladta a bitcoint vagy más cryptocurrency-t, olvassa tovább. Április 15. jön.
Megjegyzés: Az alábbi állítások az amerikai állampolgárok és a külföldiek esetében érvényesek. Ha külföldön a cryptocurrencies-ből pénzt szereztél, akkor is ott kell fizetnie az adókat.
Vettem néhány bitcoint (vagy más cryptocurrency-t). Beszámolnom kell az adámról?
Nem feltétlenül. Minden attól függ, hogy mit tettél a megszerzése után. Az IRS jelenleg úgy tűnik, hogy a bitcoint és más cryptocurrencies-t, mint például az állományt tartja. Tehát, ha megvetted a bitcoint és tartottad mindent, akkor nincs szükség semmilyen műveletre.
Oké, eladtam néhány bitcoint. Beszámolnom kell az adámról?
Igen. Miután eladta és "realizálta" a nyereséget vagy veszteséget, jelentést kell tennie arról, és fizetnie kell az esetleges tőkenyereségeket.
Mik azok a tőkenyereségek és veszteségek?
Röviden, azok a különbség, hogy mennyi vagyonköltséget vásárol, amikor megvette, és amikor eladta. Ha az ár emelkedett, ez tőke nyereség. Ha leesik, ez tőke veszteség. Az IRS hosszabb és részletesebb magyarázatot tett közzé.
A másik dolog, amit tudni kell a tőkenyereségről, az, hogy az IRS rövid vagy hosszú távú kategóriába sorolja őket. Általában a 365 napnál hosszabb ideig tartott eszközökhöz kapcsolódó bevételeket hosszú lejáratú tőkenyereségként kell besorolni, amelyet általában 15 százalékkal kell megadóztatni. A rövidebb ideig tartott eszközök rövid távú nyereségek, és a szokásos jövedelemhez hasonlóan adókötelesek, olyan kamatokkal, amelyek akár 37 százalékot is elérhetnek.
Természetesen ez mindkét irányban működik. Ha 2017-ben elvesztette a kripto-shenanigánjait, akkor levonhatja ezeket a veszteségeket a visszatéréskor. (Az IRS évi 3 000 dollár értékben korlátozza a tőkeveszteséget.)
Hogyan számíthatom ki a cryptocurrency tőkenyereségeket és -veszteségeket?
Minden egyes kereskedelemhez - részleges vagy teljes - tudnia kell a következő részleteket:
- Amikor megvette az érméket
- Mennyit fizetett nekik (USD-ben)
- Amikor eladta az érméket
- Mennyit kapott nekik
A kifinomultabb cseréknek lehetnek olyan jelentési mechanizmusai, amelyek segítenek az ilyen információk gyűjtésében. Ellenkező esetben, hacsak nem tartottál részletes feljegyzéseket a sajátodból, előfordulhat, hogy gyökereznie kell az e-mail, banki vagy pénztárca-bevételeket.
Miután ezt az információt kézben tartotta, számos lehetőség áll rendelkezésre a matematika elvégzésére. Például egyes befektetők az „első, első ki” (vagy a FIFO) módszertant használják, ahol az első vásárolt érmék (és az általuk fizetett ár) szintén az első értékesített érmék. Itt nem fedjük le az összes módszert és matematikát. A Google segítségével többet tudhat meg a tőkenyereség kiszámításának lehetőségeiről.
Milyen adóformát használok a cryptocurrencies jelentésére?
Mindez a D listán, a szövetségi adóbevalláson, amely a tőkenyereség bejelentésére szolgál.
Bitcoint használok az embereknek. Fájloznom kell?
Igen, be kell jelentenie a munkavállalók jövedelmét az IRS-re egy W-2-en. És ha kompenzálod a vállalkozókat titkosítóval, 1099-et kell kiadnod.
Tavaly 100 dollár értékű bitcoint adtam el. Erről kell aggódnom?
Igen. Bár az IRS tipikusan vizsgálati erőforrásait a nagyobb halak ellenőrzésére fordítja, jobb, ha biztonságban játszik, mint sajnálom.
Kapok-e adózási formákat a használt titkos tőzsdére vagy piacra?
Ebben az évben néhány csere 1099-K formátumot küldhet nagyobb fogyasztóknak vagy kereskedelmi felhasználóknak, akik megfelelnek bizonyos mennyiségi vagy értékhatároknak. Például a Coinbase ügyfelek, akik 2017-ben több mint 200 tranzakciót teljesítettek vagy több mint 20 000 dollárt értékesítettek, várhatóan 1099-et kapnak.
A 20.000 dolláros küszöb jelentős. 2017 novemberében egy amerikai kerületi bíróság elrendelte a Coinbase-nak azon azonosító és tranzakciós feljegyzéseket, amelyek 2012-től 2015-ig legalább egy, legalább 20 000 dolláros bitcoin-tranzakciót hajtottak végre. közelebbről megnézheti a visszatérést.
Bitcoin bányász vagyok. Szükségem van bejelenteni az adóbevételeimet?
Igen. A bitcoin vagy más virtuális valuta bányászatából származó bevételt bruttó jövedelemként kell jelenteni. Ezeket az érme valós piaci dollárértékével számítják ki a bányászat napján.
Az új adójog hatással van-e a cryptocurrency?
Biztosan. Korábban sok "hasonló jellegű" tőzsde - például egy ingatlantulajdon kereskedése egy másik ingatlantulajdonra - adómentes. Tekintettel az IRS álláspontjára, hogy a cryptocurrency ingatlan, nem pedig valuta, sok befektető a nem titkosított tranzakcióként értelmezte az interkripto-cseréket - azaz a Bitcoin kereskedését éterrel. Az új törvény azonban kifejezetten kiküszöböli az "hasonló jellegű" mentességet az ingatlanügyletek kivételével.
Használhatom a TurboTax-ot vagy más alkalmazást, hogy segítsen nekem rendezni ezt?
Igen. A TurboTax, a H&R blokk és néhány más online adózási platform vezeti Önt az ilyen típusú tranzakciók benyújtásának folyamatában. Ha a választott platform nem támogatja a titkosítást, akkor képesnek kell lennie arra, hogy bármilyen rendszert használjon a készletekhez kapcsolódó tőkenyereség vagy -veszteség helyettesítésére. Ne feledje, hogy rendelkezésre állnak olyan speciális eszközök is, mint a Bitcoin.tax, amelyek speciálisabb támogatást nyújthatnak a legkülönbözőbb niche esetekhez, mint például a bányászathoz. (Ez nem támogatja ezt vagy más adóelőkészítő szolgáltatást; nem teszteltük egyiküket sem kifejezetten a titkosítási képességeikre.)
Ki segíthet nekem kitalálni a bitcoin adókat?
Ha több kezedet keres, kérjük, forduljon az adószakértőhöz. Az alapvető adózási kód hírnevesen összetett, és a crypto tevékenység gyorsan bonyolult. Ha kétségei vannak, béreljen egy profilt.
És, mint minden cryptocurrency-val kapcsolatosan: csináld a kutatásodat, fizessétek meg az adókat, és vigyázzunk a kivetítőre .
Bitcoin vásárlása és eladása, magyarázata: Gyors és piszkos bevezetés a kereskedéshez.
Bitcoin, Ethereum vagy Litecoin: Melyik a legjobb az Ön számára?
Hagyjuk Meg Véleményét