Kisvállalkozások adói: Alapozó

A technológia egyre inkább összefonódik az üzleti szempontokkal, így a CNET @ Work segíthet - a fogyasztóktól kezdve az ötnél kevesebb alkalmazottal rendelkező kisvállalkozásokig -.

Ha több vállalkozó nyitja meg a kis- és otthoni vállalkozásokat, az adókkal és adózással kapcsolatos kérdések elkerülhetetlenek. Ez az alapozó célja néhány válasz megadása. Ugyanakkor konzultálnia kell adóügyi tanácsadójával az adott helyzetben.

Bizonyos adókedvezményekkel kell rendelkezniük ahhoz, hogy kompenzálják az otthoni vállalkozás megnyitásának kockázatát? Ezen kívül vannak buktatók, hogy elkerüljék, iránymutatásokat kell követniük, és tudniuk kell, hogy ne maradjunk ki a belső bevételi szolgálat kereszteződéséből.

(Ezen túlmenően az adóreform lehet a horizont. De ebből az írásból nem áll rendelkezésre elegendő részlet a lehetséges hatások meghatározásáról.)

A nagy meglepetés: önfoglalkoztatási adó

Attól függően, hogy az Ön vállalkozása hogyan szerveződik, ha Ön egyéni vállalkozó vagy LLC, akkor Ön felelős az önfoglalkoztatási adóért. Ellentétben a mások által alkalmazottakkal, és alkalmazottakként fizetettek, az önálló vállalkozók felelősek a kettős FICA és a Medicare adókért.

Mint alkalmazott, valószínűleg észrevetted a 7, 65 százalékot, ami levonásra került a fizetésedből: 6, 2 százalék a társadalombiztosításért és 1, 45 százalék a Medicare-nek, ami max. A munkáltató ugyanolyan összeget fizet az Ön nevében. Az önálló vállalkozók azonban mind a munkavállaló, mind a munkáltató, és mindkét felét fizetik, legfeljebb 19, 461, 60 dollárért.

Azok, akiket nem tudtak róla, adózási idő alatt piszkosak lehetnek. Mivel sok önfoglalkoztató nem von le tényleges fizetést, és így az adókat nem tartják vissza, könnyű elfelejteni ezt a felelősséget az adózási szezonig, ami rettenetes sokkot okozhat a pénztárca számára.

Például, ha az Ön vállalkozása 100 000 dollárt keres és önálló vállalkozóként tartják számon, az önfoglalkoztatási adó önmagában 15 200 dollár lenne. Ez nem tartalmazza a jövedelemadót. A jogorvoslat, különösen, ha nem akar negatív adó-meglepetés, és az esetleges IRS alulfizetési szankciók, az önálló vállalkozói adó összegét tartalmazza a negyedéves becsült adófizetésben.

E kettős adóztatás egy része ellensúlyozható azzal a ténnyel, hogy az önálló vállalkozók az önálló vállalkozói adó 50% -át levonhatják jövedelmükből. A fenti példában a 25 százalékos jövedelemadó-zárójelben a szövetségi jövedelemadó 1900 dolláros csökkenését jelentené - jobb, mint a semmi.

Egyéb levonások: Egészségbiztosítás

Önálló vállalkozó tulajdonosként, ha nincs hozzáférése a házastárs egészségbiztosítási tervéhez, ön maga is fedezi a fedezetet. Az egészségbiztosítási piacok az elmúlt évtizedben drámaian megváltoztak. A megfizethető ellátásról szóló törvény 2010-es megjelenésével a magánbiztosítás, amint egyszer tudtuk, már nem létezik.

A rossz hír: A biztosítási tervek - amelyek már nem teszik lehetővé a fogyasztók számára, hogy kiválogassák és kiválasztják azt, amit fedeznek (mint például az anyasági ellátás, a mentális egészség vagy a "szabad" megelőző látogatás) - sokkal drágábbak lehetnek. Itt van, ami nem változott: Az önálló vállalkozók továbbra is levonhatják az egészségbiztosítási díjaikat, hasonlóan az önfoglalkoztatási adó levonásához.

Nyugdíj-megtakarítások: Az önálló önálló vállalkozók számára leginkább titokban tartott

Az egyik probléma, amellyel mindannyian szembenézünk, a nyugdíjba vonulás. Az önfoglalkoztatók számára számos kockázatot jelent az, hogy a vállalati világ néha kényelmes korlátait hagyja, ahol 18 000 dollárt tud hozzájárulni a vállalat 401K-os tervéhez (plusz 6 000 dollár, ha 50 évnél idősebb), és valószínűleg több része van a munkáltató által megegyeznek.

Számos lehetőség van a kisvállalkozások számára. Talán a legjobb és legrugalmasabb az Önfoglalkoztatott 401K-os terv, más néven a Solo 401K. Ez az opció olyan munkáltatókra vonatkozik, akiknek nincs más alkalmazottja, mint a tulajdonos és a házastárs. Nem vonatkozik a meglehetősen szigorú követelmény, hogy a hagyományos 401K terveknek be kell tartaniuk és könnyen telepíthetők.

Számos szolgáltató nagyon egyszerűsített folyamatot tesz lehetővé, így könnyű elindítani egy ilyen tervet. Innen a vállalkozás tulajdonosa két sapkát visel:

Munkavállalóként akár 18 000 dollárt is befizethetünk évente keresett jövedelemre és egy extra 6000 dolláros felzárkózási hozzájárulást, ha 50 évnél idősebb.
Mint "munkáltató", a vállalat nettó nyereségének akár 25 százalékát is hozzájárulhat.

A teljes maximális hozzájárulás, beleértve a "munkavállaló" és a "munkáltató" járulékot 2017-re, 54 ezer dollár az 50 év alattieknek és 60 000 dollár az 50 évnél idősebbeknek.

Az ilyen terv nyilvántartása és adminisztratív terhe könnyű. Amint a terv eszközei elérik a 250 000 dollárt, az 5500-EZ formanyomtatványt az IRS-be kell benyújtani. Ugyanakkor ugyanúgy, mint a többi rész, ez egy "egyszerű" űrlap kitöltésére, és nem lehet több mint 10 perc.

Végül, de nem utolsósorban, a Solo 401K terv mind a ROTH-ban, mind a hagyományos adólevonható formában elérhető.

Mit tudok levonni?

Az igazság az, hogy egy kicsit le lehet vonni a kisvállalkozás tulajdonosa. Ha egyéni vállalkozó vagy korlátozott korlátolt felelősségű társaság (vagy LLC) alakult, akkor Ön vagy adószakértője valószínűleg C listát (nyereség vagy veszteség üzleti vállalkozásból) fog benyújtani. Ha az összes üzleti költség kevesebb, mint 5000 dollár, akkor a C-EZ menetrendet használhatja.

Itt felsorolja bevételeit és költségeit, amelyek a reklámtól az irodai kiadásokig, a készletekig, a javításokig és a karbantartásig, az utazás, a levonható ételek és a szórakozás, a jogi és szakmai szolgáltatások, a közművek, az adók és a licencek, valamint a bérleti díjak között. kategóriákban. Van még egy "másik kategória" is, ahol a kisvállalkozások tulajdonosai az üzlet jellegétől függően olyan költségeket fognak elszámolni, mint az előfizetések, a telefon és az internet költségei, és esetleg további tételek.

A kisvállalkozások tulajdonosai között elég sok spekuláció és gyakran kérdés van arról, hogy mit tudnak és nem tudnak levonni. Dióhéjban a törvényes üzleti költségeknek:

Mind a hétköznapi (az Ön üzleti típusában közösnek tartott), mind a szükséges (megfelelő az Ön üzleti vagy ipari típusához) a kisvállalkozás működtetéséhez.
Nem lehet személyes jellegű: C listája az Ön vállalkozására vonatkozik; személyi kiadások, mint például a jelzáloghitel-kamat (kivéve, ha jogosultak az otthoni iroda-levonásra, ebben az esetben egy része még itt lenne), állami és helyi jövedelemadók, baleset- vagy lopásveszteségek, adóbevallási díjak, orvosi költségek vagy mások, ha levonható egyáltalán, az adóbevalláson máshol is tükröződne, valószínűleg az „A” (tételes levonások).

Mi mást tudok költségezni?

Attól függően, hogy milyen üzleti tevékenységet folytat, valószínűleg meg kell vásárolnia a berendezést. Ez magában foglalhat mindent a számítógéptől, a monitoroktól, a laptopoktól, a nyomtatótól, az íróasztaloktól, az asztaloktól, a székektől és a listától. Míg a nagyobb vállalkozások jellemzően idővel értékcsökkenik ezeket az eszközöket, lényegében az eszköz hasznos élettartamától függően minden évben egy kis darab költséget követelnek meg, a kisvállalkozások lényegében az általuk megvásárolt évben adózási célból költik ezeket az eszközöket.

Lásd még : Számítógépes hardver értékcsökkenésének kiszámítása: Az intelligens személy útmutatója

A "179. Szakasz" értékcsökkenési leírása nagylelkű határérték, legfeljebb évi 500.000 dollár. Tehát, ha olyan laptopot vásárol 2 000 dollárért, amelyet kizárólag üzleti célokra használnak, ahelyett, hogy a hasznos élettartam alatt (az IRS által meghatározott öt évig) leértékelődik, ami önmagában 400 dolláros levonást tesz lehetővé, levonhatja a teljes 2000 $ -t a vásárlás éve. Ez adó ösztönzést biztosít a kisvállalkozások számára a berendezések beszerzéséhez. Az adómegtakarítás jelentős lehet; emlékszem a korábban említett 15, 2 százalékos önfoglalkoztatási adóra? Ez a költségek után kerül kiszámításra.

Mi a helyzet a nem kizárólag üzleti célokra használt eszközökkel?

Nem kell aggódnia: ha vannak olyan eszközök, amelyeket üzleti és személyes okokból használnak - úgynevezett „vegyes felhasználású eszközök” -, akkor is vállalhat részleges levonást az üzleti felhasználás százalékos aránya alapján. Ezek magukban foglalhatják azt a laptopot, amelyet az üzleti félidőben használ fel, valamint az internet és a telefonszámok egy részét.

Ezenkívül ez magában foglalhatja az autó üzleti használatának költségeit, egy standard kilométerenkénti sebességgel (jelenleg 0, 535 USD / mérföld), vagy a javítások, benzin, karbantartás és javítások tényleges költségeit, még akkor is, ha elsősorban személyes használatra használják ( levonások arányosak lesznek). Mint a kisvállalkozások futásának minden vonatkozásában, a kifogástalan nyilvántartások fenntartása abszolút szükséges. Például a levonható futásteljesítményre vonatkozóan meg kell őrizni az indulási és befejezési kilométer-számláló értékét, az utazás dátumát, helyét és célját. Az ingázó mérföldek adott esetben nem levonhatók.

Az otthoni iroda

Ez az egyik legkeményebb terület a kisvállalkozások adózása szempontjából, és jelentős ellenőrzést igényel. A lényeg az, hogy ha otthonának egy területét kizárólag az Ön üzleti tevékenységére használják, akkor Ön jogosult lehet az otthoni irodai levonásra. Azonban, ellentétben más eszközökkel (a korábban leírt PC-vel, fele üzleti használatra, fél személyes), ez a kijelölt hely - a levonásra jogosult - nem lehet vegyes felhasználású.

Még akkor is, ha egy kis helyet használ - például egy 12 lábas tartalék 12 lábas hálószobával -, amely kizárólag az Ön üzleti tevékenységére szolgál, adhat bizonyos adókedvezményeket, ha azt leírja. Innen újabb döntés születik: a rendszeres módszer vagy az egyszerűsített opció használata.

Bővebben : Itt vannak a 15 amerikai város, ahol a tech munkások a legtöbb pénzt (és megmentik)

Rendszeres módszer

Ez lehetővé teszi, hogy használja az irodával kapcsolatos tényleges költségeket, beleértve a jelzáloghitel-kamatokat, a közüzemi szolgáltatásokat, a biztosítási, javítási és egyéb költségeket, valamint az értékcsökkenést. Lényegében az összes költséget az iroda négyzetes felvételének alapján határozzuk meg az egész otthonéhoz viszonyítva. Olyan tételek esetében, mint a jelzáloghitel-kamat és az ingatlanadók, az otthoni többi részéhez (az üzleti terület kivételével) kapcsolódó összeget még mindig az A-listán (Elszámolt levonások) jelentik.

Egyszerűsített lehetőség

Ahogy a név is sugallja, a számítások sokkal egyszerűbbek a levonás megfogalmazásában; 5 $ négyzetméterenként legfeljebb 300 négyzetláb vagy 1500 dollár levonás. Nincs szükség más számításokra, kivéve, ha azt szeretné meghatározni, hogy melyik módszer biztosítja a magasabb levonást.

Az értékcsökkenés visszaállítása

Itt van egy másik dolog, amiről tudatában kell lennie annak, hogy sok kis kisvállalat-tulajdonos nem tudja: Ha a szokásos módszert használja, és az értékcsökkenést használja, akkor a teljes összeget visszanyerjük, amikor eladja az otthont, ami csökkenti a költségalapját, és a költségalaphoz viszonyított eladási ártól függően tőkenyereséget eredményezhet. A tőkenyereség nagylelkű kizárása a minősített elsődleges otthon eladásából (250 000 dollár, 500 000 dollár házas) megfelelő fedezetet biztosíthat erre, de minden helyzet más.

Üzleti utazás

Költheti a szállítási költségeket, beleértve a repülőjegyet, az autóbérlést, a parkolást és így tovább, valamint a szállodai és szállásköltségeket, valamint egyéb kapcsolódó költségeket. Ha egy utazás személyes és üzleti, legyen óvatos; csak levonhatja azt, ami az üzleti tevékenységnek tulajdonítható.

Étkezés és szórakozás

A minősített étkezési és szórakozási költségek mindössze 50 százaléka levonható. Az üzleti tevékenységhez kapcsolódó étkezések és szórakoztatás költségeit levonhatja az ügyfelekkel, valamint az étkezést a konferenciákon vagy üzleti utazásokon. Fenntartja a pontos, részletes feljegyzéseket - az ügyfelekkel való étkezéshez, a dátumok megőrzéséhez, akik részt vettek és tartózkodtak. Mindig bölcs dolog a bevételek megtartása.

Mindezt együtt

Az üzleti nyilvántartás minden aspektusának elengedhetetlen a pontos nyilvántartás. Tartsa meg a nyugtázási fájlt, és tévedjen meg óvatosan, amikor a bevételek vagy más nyilvántartások megtartására vagy megkötésére kerül sor. Ezenkívül bölcs dolog elgondolkodni a számviteli szoftverek (például a QuickBooks) használatával, vagy bérelni valakit a könyvek kezelésére.

Végül, fontolja meg a munkát egy adószakértővel, aki ismeri a kisvállalkozások és a személyi adókat. Amikor egy kisvállalkozásod van, a személyes és üzleti adók valószínűleg összefonódnak. Bár a pontos adózás előkészítése rendkívül fontos, ez egy visszafelé mutató esemény. Az adótervezés, amely minden évben január 1-jén kezdődik, előretekintő, és segíthet abban, hogy a lehető legjobban kihasználhassa személyes és üzleti adózási helyzetét.

Olvass tovább: