Hogyan vonhatja le az otthoni irodát ellenőrzés nélkül

A technológia egyre inkább összefonódik az üzleti szempontokkal, így a CNET @ Work segíthet - a fogyasztóktól kezdve az ötnél kevesebb alkalmazottal rendelkező kisvállalkozásokig -.


A saját kis, otthoni üzleti tevékenységének egyik előnye az, hogy kevesebb irodát fizethet az irodaterület használatával. Ez egy olyan terület, amelyet nagymértékben megvizsgálnak, és a szabályoknak való megfelelő munka ismerete szükséges ahhoz, hogy megfeleljenek, és minimálisra csökkentsék a rettegett Internal Revenue Service (IRS) ellenőrzésének lehetőségét, amelynek puszta gondolatát a félelem okozza. sok amerikai adófizető szívében.

Mindig jó ötlet, hogy konzultáljon adóügyi tanácsadójával vagy előadójával az adott helyzetről.

Olvassa el a következőt: Kisvállalati adók: Alapozó

A jó hír az, hogy ha otthon használja a helyet üzleti célokra, akkor előfordulhat, hogy kihasználhatja az adóbevallásból származó otthoni irodai levonást. Megfelelő használat esetén ez olyan költség, amely nemcsak a szövetségi és állami adózási célú jövedelmet csökkenti, hanem csökkentheti az önfoglalkoztatási adókat (társadalombiztosítási és Medicare adókat, amelyek az önálló vállalkozók számára ténylegesen megduplázódtak).

Óvatosnak kell lennie, hogy megbizonyosodjon arról, hogy jogilag képes-e kihasználni az otthoni irodai levonást, és ennek érdekében az IRS-nek meglehetősen szigorú szabályokat kell követnie, amelyek segíthetnek elkerülni a levonás kérdését. vagy még rosszabb, auditált.

Az IRS két alapvető követelményt sorol fel a levonásra való jogosultság érdekében:

1. A helynek "rendszeres és kizárólagos használatúnak kell lennie ." Más szóval, a kijelölt területet otthonában csak az "üzletvitelhez" kell használni. A házban lévő extra helyiség, legyen az egy korábbi hálószoba vagy egy denevér, jogosult lehet.

2. A helynek a "fő üzleti helynek" kell lennie . Az otthonon kívüli üzleti tevékenységet folytathat, és továbbra is jogosult a levonásra, mindaddig, amíg az otthoni "kizárólag és rendszeresen" helyet használja üzleti célokra.

(A "rendszeres és kizárólagos használat" szabályra két mentesség vonatkozik: az egyik, ha az irodát raktárkészletre vagy a vállalkozásban használt minták tárolására használják, a másik pedig, ha gyermekgondozó, idős vagy fogyatékkal élők számára van ellátva.)

Lásd még: A legjobb ingyenes adószoftver 2017 IRS-visszatéréséhez

Ez az, ami mindez azt jelenti: ha a jelenlegi hálószoba megduplázódik az otthoni üzleti irodája irodájaként, akkor nem veheti át az otthoni irodai levonást. Adja meg a családi szobát, ahol az üzletet futtathatja, de a család is összegyűlt a TV-nézéshez. Ez ugyanaz, ha a konyhai asztalról folytat üzleti tevékenységét - nem tudod jogszerűen levonni a helyet.

Ez a tartalék hálószoba, amelyet már nem használnak a gyerekek költöztetése után, jogosult lehet. Ugyanaz az alagsorának része, ahová beborítottál, ahol egyszerűen hozzáadtál egy íróasztalt, széket és PC-t, amiből a bódító üzleti birodalmat futtatod. A garázs, amely éppen csak az évek folyamán gyűjti össze a szemét, akkor is jogosult lenne, mindaddig, amíg a helyet kizárólag az Ön üzleti tevékenységére használják. Ebben az esetben segíthet abban, hogy a kijelölt részekből leválják.

A levonás összegének meghatározásához két módszer használható: az egyszerűsített módszer vagy a rendszeres módszer. Ez a két módszer hihetetlenül különbözik a szükséges és a lehetséges hosszabb távú következmények szempontjából.

Mit lehet levonni: A rendszeres módszer

A rendszeres módszer szerint először kiszámítja a minősített üzleti célokra használt otthon százalékát. Például, ha irodája 15 méterrel 20 méteres, összesen 300 négyzetméter, és otthona 2000 négyzetméter, akkor az otthoni 15 százalékát üzleti célokra használják.

Innen a levonása a következőket tartalmazza:

  • Az értékcsökkenés levonása: Ha a szokásos módszert használja, akkor ténylegesen leértékelheti otthonának értékét, és a felhasználás százalékos aránya alapján levonja az értékcsökkenést. (További információk erről később.)

  • Az irodával kapcsolatos tényleges közvetlen költségek, például javítások.

  • A közvetett költségek egy százaléka, mint például az ingatlanadó, a jelzáloghitel-kamat, a biztosítás és a közművek, amelyek az egész otthonra vonatkoznak. Ezeket újra kiszámítják az üzleti felhasználás százalékát a közvetett kiadásokkal. Az ingatlanadók és a jelzálog-kamatok nem üzleti részei, amelyek maradnak, úgy kerülnek kezelésre, ahogyan az szokásos módon, az A. mellékletben részletezett levonásokkal.

  • A teljes levonás az otthoni üzleti felhasználásra korlátozódik, mínusz üzleti költségek.

  • A költségek az IRS 8829-es formanyomtatványon kerülnek elszámolásra.

A rendszeres módszer alkalmazásához elengedhetetlen a részletes nyilvántartás; könyvvizsgálat esetén az összes levonása esetében biztonsági mentési információval kell rendelkeznie. Ez azt jelenti, hogy a közüzemi számlákat, javítási számlákat és bármi mást is le kell vonni. Tartsa mindezt egy évre kijelölt költségfájlban, és hozzon létre szokást, hogy ráfordításként hozzáteszi.

A rendszeres módszer hátrányai

A rendszeres módszerhez kapcsolódó bonyolultabb számítások és nyilvántartási terhek mellett van egy további probléma, amit az adófizetőknek tudniuk kell. Amikor eladja otthonát, meg kell ismételnie azt az értékcsökkenést, amelyet az otthoni iroda használatából levont az évek során. Ez lényegében azt jelenti, hogy az elszámolt értékcsökkenés után szokásos jövedelemadót kell fizetnie, és ez az összeg nem jogosult a 250 000 dolláros, vagy 500 000 dolláros házas tőkenyereség-kizárással szemben, amelyet sok lakástulajdonos jogosult lehet az elsődleges értékesítés során. itthon.

Az évek során elszámolt értékcsökkenés előnyei (a "madár a kézben" befolyásolják) meghaladhatják a leértékelődés visszanyerésének esetleges költségeit a jövőben, de minden helyzet más.

Az egyszerűsített lehetőség

Amint azt a név is mutatja, az egyszerűsített opció kevéssé számít, és csökkenti az információs és nyilvántartási terheket. Ne feledje azonban, hogy nem egyszerűsíti a levonásra való jogosultsághoz szükséges szabványokat.

Ebben az opcióban az adófizető:

  • A vállalkozás által felhasznált terület négyzetméterenként legfeljebb 5 dollárral csökkenthető, legfeljebb 300 négyzetméter, vagy legfeljebb 1500 $ levonás.

  • Egyéb levonások nem történnek, akár közvetlen (például javítás), akár közvetett (például közművek, jelzálogkölcsön, ingatlanadó vagy lakástulajdonos biztosítás).

  • Az értékcsökkenés nem kerül elszámolásra, így az ingatlan értékesítése után nem kerül sor az adócsökkenés visszanyerésére.

Milyen módszerrel kell használni?

Ez egy meglehetősen összetett kérdés, amelyet az adótanácsadónak kell megtenni. A vállalkozások tulajdonosai gyakran arra a módszerre irányulnak, amely megszerzi a nagyobb adókedvezményt. Mindazonáltal a levonás kiszámítása mindkét út méltó gyakorlat.

A meglehetősen kis irodáknál az otthonuk méretéhez viszonyítva az egyszerűsített módszer jobb levonást eredményezhet, és jelentősen csökkenti mind a nyilvántartási, mind az adóbevallási terheket.

Mi van, ha otthoni irodám van és valaki másnak dolgozik?

A szabályok eltérőek, ha otthoni irodája van, de használhatja azt valaki más számára. (Ezeket a szabályokat nagymértékben befolyásolják a 2018-as és későbbi új jogszabályok.)

2017-re még mindig eleget kell tennie a korábban felsorolt ​​"exkluzív" és "rendszeres használat" követelményeinek, de emellett az otthoni iroda használatának a "munkáltatói kényelemnek" kell lennie:

  • A munkáltató nem biztosít helyet az otthoni irodán kívüli munkavégzésre, és arra kötelezi magát, hogy otthonról dolgozzon, mint a foglalkoztatás feltétele.

  • Az otthoni iroda szükséges ahhoz, hogy munkatársaként elláthassa feladatait.

Ellentétben a vállalkozások tulajdonosainak levonásával, ha valaki másnak dolgozik, a kapcsolódó költségeket az A listában (tételes levonások) külön levonják. A különféle levonások korlátozottak, mivel nem kap hitelt, hacsak nem haladja meg a kiigazított bruttó jövedelmének 2 százalékát. Míg 2017-ben továbbra is törvényes levonás, az új adótörvény eltávolítja a különféle levonásokat az adóbevallásból.

Alsó vonal

Míg az otthoni iroda-levonás, különösen az önálló vállalkozók számára, előnyös lehet azoknak, akik jogosultak, a használatához nagy figyelmet kell fordítani. Az IRS szabályokat be kell tartani, és az alapos nyilvántartás elengedhetetlen, különösen abban az esetben, ha Ön auditált.

Mint mindig, forduljon az adótanácsadójához az adott helyzettel kapcsolatos konkrét tanácsokhoz.

Olvass tovább:

3 módja van a GOP adószámlájának az üzleti és technikai hatásoknak (TechRepublic)

Bitcoin: csaló lap szakembereknek (TechRepublic)

Az IBM 5 módszert mutat be a hackerek által használt adózási adatok ellopására és 6 módon védi meg magát (TechRepublic)

 

Hagyjuk Meg Véleményét